BUS-AI Financial Dashboard

Ringkasan Dashboard ini menampilkan laporan terakhir yang sudah dihasilkan pipeline harian.

LAPORAN NET POSITION

MA_PEMBANGUNAN
- Revenue : 4.320.000.000
- Expense : 9.210.674.973
- Net     : -4.890.674.973
- Status  : DEFISIT
- Risk    : KRITIS

MI_PEMBANGUNAN
- Revenue : 15.840.000.000
- Expense : 9.268.032.489
- Net     : 6.571.967.511
- Status  : SURPLUS
- Risk    : SEHAT

MTS_PEMBANGUNAN
- Revenue : 7.200.000.000
- Expense : 9.123.999.994
- Net     : -1.923.999.994
- Status  : DEFISIT
- Risk    : KRITIS

TOTAL HOLDING
- Revenue : 27.360.000.000
- Expense : 27.602.707.456
- Net     : -242.707.456
- Status  : DEFISIT
- Risk    : RISIKO


=== AI HOLDING ANALYSIS ===

**1. Ringkasan Eksekutif**  
Holding mencatat total revenue Rp 27,360,000,000 melawan expense Rp 27,602,707,456, menghasilkan net ‑Rp 242,707,456 (‑0,9 %). Dua unit — MA_PEMBANGUNAN (defisit ‑Rp 4,890,674,973) dan MTS_PEMBANGUNAN (defisit ‑Rp 1,923,999,994) — berada pada status **KRITIS**. MI_PEMBANGUNAN menghasilkan surplus +Rp 6,571,967,511 (risk SEHAT) dan menjadi satu‑satunya sumber subsidi internal. Selisih antara total surplus MI dan total defisit MA + MTS sebesar **‑Rp 242,707,456**, menandakan kebutuhan tambahan dana di luar subsidi internal.

**2. Diagnosa Risiko Holding**  
| Unit | Net (Rp) | Persentase terhadap Total Defisit | Risiko |
|------|----------|-----------------------------------|--------|
| MA_PEMBANGUNAN | ‑4,890,674,973 | 71,8 % | KRITIS |
| MTS_PEMBANGUNAN | ‑1,923,999,994 | 28,2 % | KRITIS |
| MI_PEMBANGUNAN | +6,571,967,511 | – | SEHAT |

- **Prioritas**: MA_PEMBANGUNAN (defisit terbesar, 71,8 % dari total).  
- **Penyebab potensial** (data belum tersedia): struktur biaya tetap tinggi, rasio expense/revenue ≈ 213 % vs MI ≈ 58 %.  
- **Risiko keseluruhan**: “RISIKO” menandakan kemungkinan kegagalan likuiditas bila tidak ada intervensi dalam 3 bulan.

**3. Strategi Subsidi Silang**  
1. **Alokasi subsidi maksimum**: Transfer 100 % surplus MI ke MA & MTS (Rp 6,571,967,511).  
   - MA menerima **Rp 4,890,674,973** (menutup defisit penuh).  
   - MTS menerima **Rp 1,923,999,994** (menutup defisit penuh).  
2. **Defisit residual**: Rp 242,707,456 harus ditutupi melalui:  
   - Penjualan aset non‑strategis (target ≥ Rp 150,000,000).  
   - Pendanaan eksternal (bank loan atau obligasi) ≤ Rp 100,000,000 dengan tenor ≤ 12 bulan.  
   - Penghematan biaya operasional (lihat poin 4).  

**4. Rencana Efisiensi Biaya**  
- **Target pengurangan expense**: 5 % pada MA & MTS masing‑masing (≈ Rp 460,000,000 dan Rp 456,200,000).  
- **Langkah konkret (data tambahan diperlukan: breakdown expense per kategori)**  
  1. **Audit biaya tetap** – identifikasi kontrak vendor, sewa, gaji administratif.  
  2. **Negosiasi ulang** – target penurunan tarif sewa/konstruksi minimal 10 % (potensi saving ≈ Rp 200,000,000).  
  3. **Optimasi tenaga kerja** – rasio staff‑to‑student ≤ 0,15; potensi PHK atau redeployment 3‑5 % (saving ≈ Rp 150,000,000).  
  4. **Digitalisasi proses** – migrasi ke sistem ERP; estimasi penghematan operasional 2 % (≈ Rp 80,000,000).  

Jika breakdown expense tidak tersedia, **Data tambahan diperlukan: rincian expense per unit (gaji, sewa, utilitas, pemasaran, amortisasi).**

**5. Keputusan Direktur (30‑60‑90 Hari)**  

| Waktu | Keputusan | Output yang Diharapkan |
|-------|-----------|------------------------|
| **30 hari** | a) Transfer subsidi MI ke MA & MTS; b) Freeze semua pengeluaran non‑esensial; c) Instruksikan audit expense detail. | Defisit MA & MTS = 0; cash‑flow stabil; laporan audit selesai. |
| **60 hari** | a) Implementasi rencana penghematan 5 % (negosiasi vendor, restrukturisasi staff); b) Negosiasi fasilitas kredit Rp 100 jt; c) Identifikasi aset yang dapat dijual (nilai ≥ Rp 150 jt). | Penghematan kumulatif ≥ Rp 1,016,200,000; pendanaan eksternal teramankan. |
| **90 hari** | a) Evaluasi hasil subsidi & efisiensi; b) Putusan akhir penjualan aset atau restrukturisasi modal; c) Penetapan kebijakan tarif/pendapatan tambahan (mis. kenaikan tuition 3‑5 %). | Net Position holding menjadi positif atau minimal ‑Rp 50 jt; roadmap keuangan 12‑bulan disetujui. |

**6. KPI Pemantauan Mingguan**  
1. **Net Position per unit** (Rp) – target: MA = 0, MTS = 0, MI ≥